Volg @lexvanalmelo
Andrew Fastow was cfo van de Amerikaanse energiegigant Enron en zat zes jaar in de cel vanwege boekhoudfraude. Daarbij werd de financiële stand van zaken te rooskleurig voorgesteld, bijvoorbeeld door bepaalde risico’s buiten de balans te houden. Dat doen sommige Europese banken nu ook. Fastow probeert zulke praktijken tegenwoordig te voorkomen, onder meer met een Keynote speech op de Dag van de Fraudeonderzoeker. ‘Is this the right thing to do?’ » Lees verder
De megaschikkingen met grote ondernemingen zijn zonder rechterlijke toetsing een vorm van private justice. Daarom pleit voorzitter Frits Bakker van de Raad voor de Rechtspraak er terecht voor om die schikkingen voortaan te laten controleren door de rechter. » Lees verder
Fraude kun je voorkomen door te appelleren aan de beroepseer. Je bent dan namelijk niet domweg bezig met het toepassen van regels, maar je beziet de essentie van de regel in de bredere context, zeggen Margreeth Kloppenburg en Thijs Jansen van de Stichting Beroepseer. Zij stelden onlangs een bundel samen over de beroepseer van accountants voor wie het een middel kan zijn om het maatschappelijk vertrouwen terug te winnen. Het notariaat is geïnteresseerd met het oog op fraudepreventie. » Lees verder
“I thought it was brilliant,” zegt Mark Thompson over zijn reactie op het lezen van de Panama Papers, de uitgelekte documenten die een deel blootleggen van de verborgen geldstromen van belastingontwijkers en -ontduikers. Thompson is COO van het Britse Serious Fraud Office. Sinds kort kan dit bureau ook bedrijven vervolgen die belastingontduiking faciliteren in het buitenland. » Lees verder
Notarissen werken vaak ongewild mee aan fraude door rechtspersonen op te richten of mee te werken aan de verkoop van aandelen. De Belastingdienst ziet duizenden “risico-akten”, waar mogelijk sprake is van fraude. Het fraudebewustzijn van de notaris moet groeien. KNB-voorzitter Jef Oomen vindt dat een notaris een “niet-pluisgevoel” moet hebben. » Lees verder
Moet het verschoningsrecht van de notaris en de advocaat worden beperkt om de fraudebestrijding te helpen? In oktober 2015 zou de minister van Veiligheid en Justitie in een voortgangsrapportage aangeven of er verder wordt getornd aan het verschoningsrecht. Ondertussen moeten notarissen verstandig omgaan met het verschoningsrecht en kritisch zijn tegenover cliënten. » Lees verder
De lancering van het Institute For Financial Crime in het Haagse Fraudespaleis was een belevenis. Of het instituut erin gaat slagen de overheid, het bedrijfsleven en de wetenschap inderdaad kennis te laten delen, moet nog blijken. Maar de poging verdient in ieder geval sympathie en steun. » Lees verder
Wat is er sinds de ‘uitvinding’ van de witteboordencriminaliteit gebeurd? Mijn hoogleraar criminologie was in 1978 lyrisch over de Amerikaanse criminoloog Edwin H. Sutherland. Deze – van huis uit – baptist publiceerde in 1949 een boek met een Copernicaans effect op de criminologie: White Collar Crime. Deze betrekkelijk jonge wetenschap had zich tot dan toe uitsluitend gericht op fysieke, psychische en intellectuele kenmerken van daders. » Lees verder
Bedrijven kunnen ongewild betrokken raken bij carrouselfraude. De schade voor het bedrijf kan daarbij behoorlijk oplopen. Ook voor de accountant van het bedrijf als die beter had moeten weten. Wat kan wijzen op carrouselfraude? Er zijn geen voorraden. Goederen zijn op papier eerder verkocht dan ingekocht. De ondernemer gaat ineens branchevreemd.
Bij de Kamer van Koophandel is het centraal aandeelhoudersregister goedkoper dan het ‘complexe’ register van het notariaat, denkt de minister van Veiligheid en Justitie. VNO-NCW en MKB-Nederland hebben weinig vertrouwen in de KvK. Ook notarissen hebben hun twijfels. » Lees verder