Volg @lexvanalmelo
Het Openbaar Ministerie mag drie oud-partners van KPMG niet vervolgen wegens de verdenking van valsheid in geschrift en het verhullen van smeergeldbetalingen, zei de Rechtbank Midden-Nederland in april. Het OM heeft beroep aangetekend, maar weet nog niet of het dit appel doorzet. Het vindt in ieder geval wel dat ernstige overtredingen van accountants niet alleen moeten worden voorgelegd aan de tuchtrechter, maar ook aan de strafrechter. » Lees verder
Achter de rug van de cliënt om melden dat er een luchtje zit aan diens transactie. Of de directie van de opdrachtgever aanspreken op mogelijke fraude. Dat doe je niet zo maar. Het is ook lastig om uit te maken wanneer een transactie nu ongebruikelijk is en vermoedelijk samenhangt met fraude, witwassen of terrorismefinanciering. Om het ‘niet-pluis’-gevoel van accountants te helpen ontwikkelen heb ik in opdracht van de Nba een boek geschreven vol voorbeelden, waarschuwingssignalen en best practices. » Lees verder
Het notariaat moet te zijner tijd extra mogelijkheden krijgen om fraude te voorkomen door tijdig informatie uit te wisselen. Op korte termijn moet de notaris beter gebruik maken van het bestaande arsenaal, dat bestaat uit meer dan alleen een klapperpistool. Om te beginnen kunnen individuele notarissen hun fraudekennis opvijzelen, met bijvoorbeeld de verplichting om eens in de twee jaar 10 Compliance-Punten halen. » Lees verder
“I thought it was brilliant,” zegt Mark Thompson over zijn reactie op het lezen van de Panama Papers, de uitgelekte documenten die een deel blootleggen van de verborgen geldstromen van belastingontwijkers en -ontduikers. Thompson is COO van het Britse Serious Fraud Office. Sinds kort kan dit bureau ook bedrijven vervolgen die belastingontduiking faciliteren in het buitenland. » Lees verder
Advocaten, notarissen en belastingadviseurs zouden de ogen meer moeten openen voor frauderisico’s. Accountants trouwens ook. De leukste manier om dat te doen is door het Fraude Film Festival te bezoeken dat jaarlijks wordt gehouden in het Amsterdamse Eye, zo weet ik uit ervaring.
L’Oréal wil dat Parfumlux.nl haar van allerlei gegevens aanreikt over vermeende merkinbreuken en dat een accountant verklaart dat die gegevens betrouwbaar zijn. Een accountant kan echter geen “redelijke mate van zekerheid” geven en mag in een feitenrapport geen conclusies trekken. Dus vindt de rechtbank een verklaring van de accountant niet nodig. Accountants zullen vermoedelijk nog maar een geringe rol van betekenis spelen bij merkenfraudes. » Lees verder
“Ik heb een enorm gevoel voor rechtvaardigheid,” zegt Cor Veenbrink. Vanwege zijn felle beschuldigingen noemde de Accountantskamer hem een “olifant in de porseleinkast”. Eind vorig jaar gaf de strafrechter de drie maal doorgehaalde registeraccountant gelijk: hij waarschuwde terecht voor beleggingsfraude. » Lees verder
Eén van de vragen die het onlangs gehouden Fraude Film Festival bij mij oproept is: moet Nederland meedoen aan de war on sports drugs?
Je moet als management voorkomen dat advocaten en accountants de regie overnemen in geval van fraude. Dat adviseert Ahold-bestuurslid Peter Wakkie ondernemingen die onder de Amerikaanse wetgeving vallen. Wakkie was één van de huisadvocaten van Ahold voordat hij werd beroepen tot de raad van bestuur van Ahold. Als chief corporate governance counsel moest Wakkie de juridische problemen saneren. Daar was hij bijna mee klaar toen in juni 2007 dit interview werd gehouden. » Lees verder
Bedrijven kunnen ongewild betrokken raken bij carrouselfraude. De schade voor het bedrijf kan daarbij behoorlijk oplopen. Ook voor de accountant van het bedrijf als die beter had moeten weten. Wat kan wijzen op carrouselfraude? Er zijn geen voorraden. Goederen zijn op papier eerder verkocht dan ingekocht. De ondernemer gaat ineens branchevreemd.