Frauderisico’s ontdekken en melden met ‘Rode Vlaggen’

Achter de rug van de cliënt om melden dat er een luchtje zit aan diens transactie. Of de directie van de opdrachtgever aanspreken op mogelijke fraude. Dat doe je niet zo maar. Het is ook lastig om uit te maken wanneer een transactie nu ongebruikelijk is en vermoedelijk samenhangt met fraude, witwassen of terrorismefinanciering. Om het ‘niet-pluis’-gevoel van accountants te helpen ontwikkelen heb ik in opdracht van de Nba een boek geschreven vol voorbeelden, waarschuwingssignalen en best practices. » Lees verder

Ex-cfo Enron: Banken zoeken mazen van de wet op

Andrew Fastow was cfo van de Amerikaanse energiegigant Enron en zat zes jaar in de cel vanwege boekhoudfraude. Daarbij werd de financiële stand van zaken te rooskleurig voorgesteld, bijvoorbeeld door bepaalde risico’s buiten de balans te houden. Dat doen sommige Europese banken nu ook. Fastow probeert zulke praktijken tegenwoordig te voorkomen, onder meer met een Keynote speech op de Dag van de Fraudeonderzoeker. ‘Is this the right thing to do?’ » Lees verder

Beroepseer is deskundigheid, morele verantwoordelijkheid en betrokkenheid

Fraude kun je voorkomen door te appelleren aan de beroepseer. Je bent dan namelijk niet domweg bezig met het toepassen van regels, maar je beziet de essentie van de regel in de bredere context, zeggen Margreeth Kloppenburg en Thijs Jansen van de Stichting Beroepseer. Zij stelden onlangs een bundel samen over de beroepseer van accountants voor wie het een middel kan zijn om het maatschappelijk vertrouwen terug te winnen. Het notariaat is geïnteresseerd met het oog op fraudepreventie. » Lees verder

Notaris moet beter op fraude letten

Het notariaat moet te zijner tijd extra mogelijkheden krijgen om fraude te voorkomen door tijdig informatie uit te wisselen. Op korte termijn moet de notaris beter gebruik maken van het bestaande arsenaal, dat bestaat uit meer dan alleen een klapperpistool.  Om te beginnen kunnen individuele notarissen hun fraudekennis opvijzelen, met bijvoorbeeld de verplichting om eens in de twee jaar 10 Compliance-Punten halen. » Lees verder

Boksen tegen oneerlijke heffing in box 3

Dat de fiscus in box 3 ‘feitelijk meer dan 100% wegbelast’ van het rendement op vermogen, vindt Cor Overduin eigenlijk diefstal. Al noemt hij het keurig ‘in strijd met het eigendomsrecht’. Overduin is partner bij Grant Thornton, maar staat belangenloos de Bond van Belastingbetalers bij in de proefprocedures tegen de heffing over het fictieve rendement. ‘De fiscus staat met 9-0 voor.’ Maar na dit interview voor Het Register scoorde Overduin tegen. » Lees verder

Houd ondernemingsvermogen buiten de echtelijke boedel

‘Als je gaat trouwen en het ondernemingsvermogen wilt beschermen, zou ik uitdrukkelijk in de huwelijkse voorwaarden opnemen dat de onderneming helemaal buiten de afwikkeling wordt gehouden. Veel meer kun je niet doen om het ondernemingsvermogen te beschermen,’ zegt echtscheidingsadvocaat en mediator Paul Sliepenbeek (Sliepenbeek Van Coolwijk Van Gaalen Advocaten). » Lees verder

50PLUS wil belastinghervorming even uitstellen

De Belastingdienst zit in zulk zwaar weer dat daar een aparte minister voor nodig is – bij voorkeur met portefeuille. Om dezelfde reden moet een belastinghervorming nog een jaar of vier worden uitgesteld. Dat bepleitte oud-staatssecretaris van Financiën en huidig Kamerlid voor 50PLUS, Martin van Rooijen, vlak voordat het nieuwe kabinet er kwam. Hij maakt zich druk over fiscale leeftijdsdiscriminatie. » Lees verder

Alimentatie ten koste van pensioen

Betaal de alimentatie voor vrouw en kind maar uit dividend, zeggen rechters als de man een onderneming heeft. Maar vaak mag diens bv geen dividend uitkeren, omdat de bv dan de pensioenverplichtingen niet kan nakomen. Pensioenadvocaat Wim Thijssen windt zich erover op en legt hoe een directeur-grootaandeelhouder de (ex-)partner kan geven wat haar (of hem) toekomt. » Lees verder

De mens is een redelijk flexibel dier

Evolutionair psycholoog en consultant Max Wildschut beschrijft in Psychologie van gedrag in organisaties op basis van evidence based theorieën onder meer hoe je medewerkers kunt motiveren om samen te werken of te veranderen en hoe je de juiste persoon op de juiste plek kunt krijgen. Trump? ‘Van leiders zonder gezag weet je gewoon dat zij minder voor elkaar krijgen. Ik durf te wedden dat hij testosteronpreparaten gebruikt.’ » Lees verder